2011年《内部审计在治理、风险和控制中的作用》练习题（九）

　　A、长期日程安排表　　

　　B、工作方案　　

　　C、审计业务预算　　

　　D、审计业务章程

　　2、与微机的迅速扩展并综合应用相关的固有泄露风险是：

　　A、硬盘系统日益增加的容量；

　　B、支撑软件版本的迅速变化；

　　C、硬件采购批准的集中化；

　　D、涉及多个用户的终端用户处理。

　　3、某公司的大多数的客户订货都通过电话进行，接线员将数据立即输入订货系统，但近来不断发生将错误产品运送给客户的事件。如果执行得适当，以下控制程序中可能防止该问题的是：

　　I、由计算机自动给每个客户订单进行连续编号。

　　II、对每个产品的编号进行数字自查，并要求按产品编号输入数据。

　　III、要求按产品编号输入数据，使用计算机程序确认产品和价格，要求接线员向客户口头确认产品种类。

　　A、只有II 　　B、I、II和III 　　C、II和III 　　D、I和II.

　　4、微型计算机软件程序的口令是用来防止：

　　A、不正确地处理数据。

　　B、未经批准访问计算机。

　　C、不完整地更新数据文档。

　　D、未经批准使用软件。

　　5、一位在大气质量问题上很有经验的内部审计师在同环境、安全与健康（ESH）部经理交谈时发现该经理对有关控制大气排放的法律要求了解甚少，他应当：

　　A、将审计范围转变为关注与大气排放相关的活动；

　　B、向ESH经理介绍相关知识；

　　C、记录这一弱点并进一步提问以便确定该弱点的潜在影响；

　　D、把在这方面有违法可能性的情况向适当的法规机构报告。

　　6、某内部审计师计划运用分析性检查来核实某分公司营业费用的正确性。下面哪种情况下分析性复核技术不适用：

　　A、内部审计师注意到该费用账户有明显的舞弊行为；

　　B、公司在过去的一年中，营业项目相对稳定，没有重大变动；

　　C、内部审计师希望能确认本年内金额较大、异常的或者一次性的交易活动；

　　D、营业费用的变化与其他营业费用有关，而与收入无关。

　　7、内部审计师计划对有关投资于新型金融工具的内部控制健全性实施审计，以下不属于该项审计内容的是：

　　A、确定公司是否有相关政策来规定财务主管允许承担风险的范围以及允许投资的金融工具的类型。

　　B、确定管理当局对复杂金融工具投资进行监督的程度。

　　C、确定与类似公司相比，本公司投资收益率的高低。

　　D、确定财务主管用于检查投资风险控制措施的性质。

　　8、某公司有一个计算机存货控制系统，该公司内部审计师希望合理地保证从终端输入的存货数据正确地进入了系统。下列应用控制中能最好地实现这一保证的是：

　　A、顺序检查　　B、批量总数控制　　C、极限检查　　D、检验数字

　　9、以下哪种情形是一种控制缺陷？

　　A、商店经理可以要求撤走某些商品，这样会影响个别产品经理的潜在业绩评估；

　　B、产品经理就采购价格进行谈判以及设定销售价格；

　　C、依据由生产线所形成的毛利总额评估产品经理的业绩可能导致无效行为；

　　D、单个商店未设验收职能部门。